Jaarruimte

Wie aanvullend wil sparen voor zijn pensioen, kan gebruikmaken van de jaarruimte. Dit is een fiscale regeling waarmee je zelf (extra) kunt sparen of beleggen voor voor later. De jaarruimte is bedoeld voor mensen die via hun werkgever minder pensioen opbouwen dan de mogelijkheden bieden, maar zeker ook voor ondernemers die geen pensioen opbouwen. Het is een aantrekkelijke manier om pensioen op te bouwen, omdat de overheid dit stimuleert met belastingvoordeel.

Hoe werkt jaarruimte?

Jaarruimte is het bedrag dat je in een jaar fiscaal aftrekbaar mag storten in een lijfrente- of pensioenrekening, ook wel Banksparen genoemd. Op de ingelegde bedragen wordt een rente ontvangen. Ook is het mogelijk om deze gelden te gaan beleggen. Wanneer de looptijd nog lang is, is dit zeker een aantrekkelijke optie. De risico's bij beleggen zijn uiteraard hoger dan bij sparen. Met een goed gespreide beleggingsportefeuille kunnen deze risico's worden beheerst en het rendement op termijn worden verhoogd. 

Middels de jaarruimteberekening kan berekend worden hoeveel jaarlijks mag worden ingelegd met fiscaal voordeel. Dit gaat middels een formule. Om de jaarruimte voor 2026 te berekenen, heb je twee gegevens nodig uit het vorige jaar:

1. Bruto-inkomen: dit bedrag vind je terug in je aangifte inkomstenbelasting 2025 of op je jaaropgave 2025.
2. Pensioenopbouw via je werkgever: dit bedrag staat op je Uniform Pensioen Overzicht (UPO), onder het kopje ‘factor A’. Je krijgt dit pensioenoverzicht elk jaar van je pensioenuitvoerder.

• Jaarruimte = 30% x premiegrondslag – 6,27 x factor A

Wanneer de pensioenregeling al is aangepast aan de nieuwe regels, wijzigt de formule.

• Jaarruimte = 30% x premiegrondslag – jaarlijkse inleg pensioenregeling

Let er op:

• De premiegrondslag is het bruto-inkomen minus de AOW-franchise. In 2026 is de AOW-franchise € 19.172.
• Je jaarruimte mag je berekenen over een inkomen tot maximaal € 137.800. Hieronder vallen onder andere: loon, winst uit onderneming en uitkeringen.
• Bent u ondernemer of heb je geen pensioenopbouw bij een werkgever? In 2026 is de maximale jaarruimte die fiscaal in aftrek kan worden genomen € 35.589.

Online zijn diverse tools beschikbaar die je op een eenvoudige wijze helpen om deze berekening te maken. Uiteraard helpen wij graag om deze voor u te maken. Mocht u het zelf willen rekenen middels een tool, dan kan dit bij één van onze samenwerkende partners middels onderstaande link:

Oakk | jaarruimteberekening

Wat maakt jaarruimte dus interessant?

• Belastingvoordeel: je inleg is aftrekbaar in box 1
• Gerichte vermogensopbouw: je bouwt aanvullend pensioen op
• Flexibiliteit: je bepaalt zelf hoeveel je stort
• Geen box‑3 belasting: het vermogen telt niet mee voor de vermogensrendementsheffing

Voor wie is jaarruimte interessant?

• Zelfstandigen zonder pensioenregeling
• Werknemers met beperkte pensioenopbouw
• Mensen met een pensioengat door loopbaanwissel
• Iedereen die fiscaal voordelig extra pensioen wil opbouwen