Wat is lijfrente?

Een lijfrente is een persoonlijke voorziening voor later, opgebouwd uit stortingen die uitmonden in vaste, periodieke uitkeringen. Deze uitkeringen zijn afhankelijk van het leven van de eigenaar en kunnen worden gebaseerd op een vaste rente of op een vast aantal participaties in beleggingen. Daarmee past lijfrente goed bij mensen die zelf regie willen houden over hun financiële toekomst.

Fiscale opbouw

Stortingen voor lijfrente zijn aftrekbaar binnen de jaarruimte en reserveringsruimte, zolang er sprake is van een pensioentekort. Dit maakt lijfrente een fiscaal aantrekkelijke manier om vermogen op te bouwen voor later.

Ingangsleeftijd en AOW

Sinds de Wet toekomst pensioenen (WTP) gelden ruimere en uniforme regels.

• Premies mogen worden ingelegd tot en met het vijfde jaar na het bereiken van de AOW‑leeftijd.
• De uitkering moet uiterlijk starten in het jaar waarin u de leeftijd bereikt die vijf jaar boven de AOW‑leeftijd ligt.

Deze verruiming biedt meer flexibiliteit in de planning van uw oudedagsinkomen.

Waarom lijfrente?

Lijfrente is een waardevol alternatief voor pensioenopbouw. Het kan dienen als aanvulling op het pensioen, maar ook als zelfstandige voorziening. Dat maakt het vooral interessant voor ondernemers en zzp’ers.

Voordelen

• Tijdelijke uitkering mogelijk: minimaal 5 jaar, maximaal € 27.192 per jaar (2026).
• Flexibele inrichting: het kapitaal kan worden verdeeld over tijdelijke en langere uitkeringen.
• Altijd erfbaar: zowel tijdens de opbouw als tijdens de uitkeringsfase.
• Afkoop bij arbeidsongeschiktheid tot € 51.440 toegestaan.
• Vrije keuze tussen sparen of beleggen, en tussen aanbieders.

Nadelen

• In de bancaire variant is geen levenslange uitkering mogelijk.
• Geen overbruggingslijfrente in de bancaire variant; Wanneer een bancaire lijfrente eerder ingaat dan de AOW‑leeftijd, moet de uitkering minimaal 20 jaar duren. De jaren die je vóór de AOW‑leeftijd zit, worden bovenop die minimale periode van 20 jaar gezet.
• Hoog/laag‑constructies (100:75) zijn niet toegestaan.

Pensioen versus lijfrente

Pensioen wordt via de werkgever opgebouwd en valt onder strikte regelgeving. De premie en opbouw verlopen automatisch, de uitkering is levenslang en bij overlijden vervalt het ouderdomspensioen, behalve wanneer er een partnerpensioen is meeverzekerd. Dit biedt zekerheid, maar weinig flexibiliteit.

Lijfrente is een individuele en vrijwillige vorm van opbouw. U bepaalt zelf hoeveel u inlegt, waar u dat doet en of u kiest voor sparen of beleggen. Het kapitaal is altijd erfbaar en u kunt kiezen voor tijdelijke uitkeringen. Dat maakt lijfrente geschikt voor iedereen die zelf richting wil geven aan zijn oudedagsvoorziening.

Overgangsregimes

De regels voor lijfrente zijn in de afgelopen decennia meerdere keren gewijzigd. Daardoor bestaan er verschillende soorten polissen en rekeningen, elk met eigen rechten en mogelijkheden. Denk aan oude polissen met vaste ingangsdata, overbruggingslijfrentes of producten die onder overgangsrecht vallen. Sinds 2008 bestaat daarnaast banksparen, waardoor veel mensen een combinatie van oude en nieuwe producten hebben.

Door deze variatie is het verstandig om bestaande lijfrentekapitalen te laten beoordelen. Zo wordt duidelijk welke keuzes mogelijk zijn en welke fiscale gevolgen daarbij horen.